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中国证券监督管理委员会


关于证券公司风险资本准备计算标准的规定

（2008年6月24日中国证券监督管理委员会公布，根据2012年4月11日中国证券监督管理委员会《关于修改〈关于证券公司风险资本准备计算标准的规定〉的决定》、2012年11月16日中国证券监督管理委员会《关于修改〈关于证券公司风险资本准备计算标准的规定〉的决定》修订）


一、基准计算标准
（一）证券公司经营证券经纪业务的，应当按托管的客户交易结算资金总额的2%计算经纪业务风险资本准备。
（二）证券公司经营证券自营业务的，对未进行风险对冲的证券衍生品、权益类证券和固定收益类证券分别按投资规模的20%、15%、8%计算风险资本准备；对已进行风险对冲的证券衍生品、权益类证券和固定收益类证券按投资规模的5%计算风险资本准备。
股指期货投资规模以股指期货合约价值总额的15%计算，利率互换投资规模以利率互换合约名义本金总额的3%计算。
证券公司违反规定超比例自营的，在整改完成前应当将超比例部分按投资成本的100%计算风险资本准备。
（三）证券公司经营证券承销业务的，应当分别按包销再融资项目股票、IPO项目股票、公司债券、政府债券金额的30%、15%、8%、4%计算承销业务风险资本准备。
计算承销金额时，承销团成员通过公司分销的金额和战略投资者通过公司签订书面协议认购的金额不包括在内。计算股票承销业务风险资本准备时，证券公司应当自发行项目确定询价区间后，按询价上限计算。
同时承销多家发行人公开发行的证券，发行期有交叉、且发行尚未结束的，应当分别计算各项承销业务风险资本准备。
在报送月报时，证券公司应当按照当月某一时点计算的风险资本准备最大额填报月末承销业务风险资本准备。证券公司由于时点差异导致净资本与各项风险资本准备之和的比例低于规定标准的，应当提供风险控制指标当月持续达标的专项说明。
（四）证券公司经营证券资产管理业务的，应当分别按专项、集合、限额特定、定向资产管理业务规模的2%、2%、1%、1%计算资产管理业务风险资本准备。
证券公司应当按集合计划面值与管理资产净值孰高原则计算集合、限额特定资产管理业务规模，按管理本金计算专项、定向资产管理业务规模。
（五）证券公司经营融资融券业务的，应当分别按对客户融资业务规模的5%、融券业务规模的10%计算融资融券业务风险资本准备。
（六）证券公司设立分公司、证券营业部等分支机构的，应当对分公司、证券营业部，分别按每家2000万元、300万元计算风险资本准备。
（七）证券公司应按上一年营业费用总额的10%计算营运风险资本准备。
二、为与证券公司的风险管理能力相匹配，现阶段我会对不同类别证券公司实施不同的风险资本准备计算比例。
A、B、C、D类公司应分别按照上述第一条（一）至（五）项规定的基准计算标准的0.3倍、0.4倍、1倍、2倍计算有关风险资本准备。
连续三年为A类的公司应按照上述第一条（一）至（五）项规定的基准计算标准的0.2倍计算有关风险资本准备。
各类证券公司应当统一按照上述第一条（六）、（七）项所规定的基准计算标准计算有关风险资本准备。
三、证券公司开展创新业务的，在创新业务试点阶段，应当按照我会规定的较高比例计算风险资本准备；在创新业务推广阶段，风险资本准备计算比例可适当降低。

附件：证券公司风险资本准备计算表





附件：

证券公司风险资本准备计算表
编制单位： 年 月 日 单位：元
公司分类级别： 　 　 　 　 　 　 　 　 　
项目 行次 期初
余额 期末余额 分类计算标准 风险资本准备
连续3年为A A B C D 期初
余额 期末
余额
1. 经纪业务风险资本准备 1 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：托管的客户交易计算资金总额 2 　 　 0.4% 0.6% 0.8% 2% 4% 　 　
2. 自营业务风险资本准备
注1 3 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：（1）证券衍生品投资规模 4 　 　 　 　 　 　 　 　 　
权证 5 　 　 4% 6% 8% 20% 40% 　 　
买入股指期货 注2 6 　 　 4% 6% 8% 20% 40% 　 　
卖出股指期货 注2 7 　 　 4% 6% 8% 20% 40% 　 　
利率互换 注2 8 　 　 4% 6% 8% 20% 40% 　 　
9 　 　 　 　 　
（2）权益类证券投资规模 10 　 　 　 　 　 　 　 　 　
股票 11 　 　 3% 4.5% 6% 15% 30% 　 　
股票基金 12 　 　 3% 4.5% 6% 15% 30% 　 　
混合基金 13 　 　 3% 4.5% 6% 15% 30% 　 　
集合理财产品 14 　 　 3% 4.5% 6% 15% 30% 　 　
信托产品 15 　 　 3% 4.5% 6% 15% 30% 　 　
其他 16 　 　 3% 4.5% 6% 15% 30% 　 　
（3）固定收益类证券投资规模 17 　 　 　 　 　 　 　 　 　
政府债券 18 　 　 1.6% 2.4% 3.2% 8% 16% 　 　
公司债券 19 　 　 1.6% 2.4% 3.2% 8% 16% 　 　
债券基金 20 　 　 1.6% 2.4% 3.2% 8% 16% 　 　
其他 21 　 　 1.6% 2.4% 3.2% 8% 16% 　 　
（4）已对冲风险的权益类证券及其衍生品投资规模 注3 22 　 　 　 　 　 　 　 　 　
权益类证券 23 　 　 1% 1.5% 2% 5% 10% 　 　
卖出股指期货 注2 24 　 　 1% 1.5% 2% 5% 10% 　 　
（5）已对冲风险的固定收益类证券及其衍生品投资规模 注3 25 　 　 　 　 　
固定收益类证券 26 　 　 1% 1.5% 2% 5% 10% 　 　
利率互换 注2 27 　 　 1% 1.5% 2% 5% 10% 　 　
28 　 　 　 　 　
3. 承销业务风险资本准备 29 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：再融资项目股票承销业务规模 30 　 　 6% 9% 12% 30% 60% 　 　
IPO项目股票承销业务规模 31 　 　 3% 4.5% 6% 15% 30% 　 　
公司债券承销业务规模注4 32 　 　 1.6% 2.4% 3.2% 8% 16% 　 　
政府债券承销业务规模注5 33 　 　 0.8% 1.2% 1.6% 4% 8% 　 　
4. 资产管理业务
风险资本准备 34 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：专项理财业务规模 35 　 　 0.4% 0.6% 0.8% 2% 4% 　 　
集合理财业务规模 36 　 　 0.4% 0.6% 0.8% 2% 4% 　 　
限额特定理财业务规模 37 0.2% 0.3% 0.4% 1% 2%
定向理财业务规模 38 　 　 0.2% 0.3% 0.4% 1% 2% 　 　
5. 融资融券业务
风险资本准备 39 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：融资业务规模 40 　 　 1% 1.5% 2% 5% 10% 　 　
融券业务规模 注6 41 　 　 2% 3% 4% 10% 20% 　 　
6. 分支机构风险资本准备 42 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：分公司家数 注7 43 　 　 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 　 　
营业部家数 注7 44 　 　 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 　 　
7. 营运风险资本准备 45 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：上一年度营业费用
注8 46 　 　 10% 10% 10% 10% 10% 　 　
8. 其他风险资本准备 47 　 　 　 　 　 　 　 　 　
其中：中小企业私募债券 注9 48 　 　 3% 4.5% 6% 15% 30% 　 　
49
各项风险资本准备之和 50 　 　 　 　 　 　 　 　 　
附：其他需要特别说明的事项
注：1. 证券衍生品包括：权证、股指期货、利率互换；权益类证券具体包括：股票、股票基金、混合基金、集合理财产品、信托产品及证券公司委托基金公司、其他证券公司进行的证券投资；固定收益类证券具体包括：债券、债券基金、央行票据、货币市场基金、资产证券化产品。
2. 股指期货、利率互换投资规模分别按照股指期货合约价值总额的15%、利率互换合约名义本金总额的3%计算。
3. 股指期货、利率互换套期保值满足《企业会计准则第24号－套期保值》有关套期保值高度有效要求的，可认为已对冲风险。
4. 公司债券是指以公司为发行人的公司债、企业债、可转债、短期融资券、中期票据等。
5. 政府债券是指以政府为发行人的债券。
6. 融券业务规模按照融出时证券的市值计算。
7. 每家分公司、营业部按0.2亿元、0.03亿元计算风险资本准备，风险资本准备期初期末余额应以元为单位填列。
8. 营业费用指业务及管理费、资产减值损失、其他业务成本之和。
9. 证券公司承销、自营业务参与中小企业私募债券的，应分别按照15%的比例计算承销业务、自营业务风险资本准备（15%为基准比例，不同类别公司按规定实施不同的计算比例），并在第48行中予以合并填列。


法定代表人： 办公电话：
总经理： 办公电话：
财务负责人： 办公电话： 移动电话：
制表人： 办公电话： 移动电话：


中国科学技术协会


关于印发《中国科协2009年人才工作要点》的通知

组发专字〔2009〕79号


机关各部门、各直属单位：

　　为进一步做好中国科协2009年人才工作，根据中央人才工作协调小组2009年人才工作要点和要求，结合中国科协工作实际，制定了《中国科协2009年人才工作要点》。经中国科协党组领导同意，现印发给你们，请有关部门、单位认真贯彻落实。牵头单位要明确责任人和时间进度，搞好分工和工作协调，切实负起责任；参与单位要密切配合，共同完成好各项工作任务。

　　请有关牵头单位、参与单位分别于2009年6月5日和12月5日前，将半年和全年人才工作总结报送组织人事部。
　　联 系 人：岳文彬 梁 华
　　联系电话：68578091（FAX）
　　电子邮箱：yuewenbin@cast.org.cn


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二〇〇九年三月二十四日

附件：

中国科协2009年人才工作要点


　　2009年要以为科技工作者提供优质高效服务为立足点，按照党和国家关于人才工作的总体部署，认真履行中国科协作为“中央人才工作协调小组”和“海外高层次人才引进工作小组”成员单位的职责，充分利用科协现有资源，突出团体特色，发挥组织优势，整合内部资源，搭建工作平台，建立长效机制，大力加强科技人才工作，努力完成好中央交办的任务。
（一）加强创新型人才培养，积极参与国家高层次创新型科技人才培养工程，促进科技创新人才成长。
1.认真做好第十一届中国青年科技奖、第六届中国青年女科学家奖和第十二届中国科协求是杰出青年科技奖的评选表彰工作，努力造就千百万青年科技英才。加强与各有关方面的沟通与协调，认真做好组织与实施，树立科协系统表彰奖励工作品牌。
牵头单位：组织人事部、办公厅（负责求是奖）
参与单位：学会服务中心、发展研究中心
2．继续办好全国青少年创新大赛、大学生“挑战杯”竞赛、博士生学术年会，搭建平台，拓宽渠道，努力构建贯穿于人才成长成才各个阶段、不同层次的科技人才培养体系。
牵头单位：组织人事部
参与单位：青少年中心、学会服务中心
3．认真做好两院院士初遴选、国家科技奖励项目推荐工作，建好中国科协高层次人才数据库，推动建立具有社会团体特色的科技人才激励机制。
牵头单位：组织人事部
参与单位：学会服务中心
4．引导鼓励全国学会设立社会科技奖项，推动更多的全国学会成为国家科技奖励的推荐单位。开展专业技术资格认证和继续教育等工作，努力创造良好政策环境，充分发挥学会在科技评价、科技人员评价和科技奖励等方面的作用。
牵头单位：学会学术部
参与单位：学会服务中心
（二）做好企业、农村、社区等一线专业技术人才、实用人才和科普人才的培养工作。
5．紧密结合企业技术创新需求，通过组织“讲理想、比贡献”活动、开展“院士专家企业行”、建立企业“专家工作站”、实施创新方法培训等形式，在科研院所、高等院校和企业之间建立多种形式的合作交流平台，积极引导优秀科技人才资源向企业集聚，推动企业建立创新人才培养体系，加大对创业人才培养支持力度。
牵头单位：计划财务部
参与单位：咨询中心
6．加强对农村科普队伍、社区科普队伍以及少数民族科普工作队伍的支持力度，提高科普队伍工作能力。结合实施“科普惠农兴村计划”、“优秀农技协扶持计划”等项目，利用中国科协农函大培训体系，开展农村实用人才培训工作，发挥农技协、科普示范基地和科普带头人的作用，大规模培训农技协带头人和技术骨干。建立不同层级的农村实用人才信息库，掌握联系一批优秀农村实用人才。与高校和科研院所合作，培养专业化科普创作人才。
牵头单位：科学技术普及部
参与单位：农技中心、科普研究所
7．配合国务院编制《国家中长期教育改革和发展规划纲要》，结合人保部制定《专业技术人员继续教育条例》，研究出台《中国科协关于加强继续教育工作的若干意见》，加强对专业技术人才的继续教育工作。
牵头单位：学会学术部
参与单位：学会服务中心
（三）做好联系、吸引和引进海外高层次人才回国服务工作。
8．建立健全海外高层次人才引进工作体制机制，调整充实中国科协“海智计划”工作机构。完善工作机制，确定专职人员，落实专项经费，围绕发现人才、举荐人才积极开展工作。
牵头单位：国际联络部
参与单位：组织人事部、调研宣传部、学会学术部、计划财务部、国际科技会议中心、信息中心
9．开设“海外高层次人才联系窗口”，建立推荐与自荐的渠道。按照“海外高层次人才引进工作小组”统一要求，配合“千人计划”的实施，通过“海外高层次人才联系窗口”，宣传有关政策措施和动态，为海外高层次人才回国工作提供自荐渠道，建立海外科技社团、全国学会和专家推荐渠道。及时反映海外科技工作者的意见和建议，建设海外高层次人才数据库，向“海外高层次人才引进工作小组”推荐海外高层次人才信息。
牵头单位：国际联络部
参与单位：组织人事部、国际科技会议中心、信息中心
10．提升“海智计划”，为海外高层次人才引进工作服务。赋予“海智计划”新的内涵，发挥海外科技社团的节点作用，把工作重点转移到荐才、引才、用才上来。充分利用“海智计划”对外联系面广、渠道畅通的特点和优势，面向国内四个重点引进平台，积极牵线搭桥，主动承接“千人计划”中的海外高层次人才引进工作。按照要求，做好有关国情考察和对外出访活动。在中国科协年会上举办微电子技术发展论坛，邀请相关海外高层次人才回国开展学术交流及考察活动。
牵头单位：国际联络部
参与单位：国际科技会议中心
11．鼓励有关全国学会创新工作方式，加强与海外高层次人才的联系。通过举办的重要学术会议，邀请海外高层次人才回国开展学术交流，组织发动部分全国学会和在国际学术组织中担任执委以上职务的知名科学家，推荐一批海外高层次人才。
牵头单位：国际联络部
参与单位：学会学术部、组织人事部、国际科技会议中心
（四）积极营造良好环境，促进科技人才健康成长，做好联系服务专家工作。
12．认真贯彻《科技工作者科学道德规范（试行）》，抓紧出台《全国学会科学道德规范》，与科技部、新闻出版总署联合出台《科技期刊道德规范》。对涉及范围广、影响大、严重违背学术道德的典型事件进行调查，提出处理意见，予以谴责。及时反映科技工作者的呼声和意见。
牵头单位：组织人事部
参与单位：学会学术部、
13．继续在高等院校和科研院所举办科学道德和学风建设报告会，举办中美科学道德教育研讨会，与江西省科协合办科学道德建设研讨会，在中国科协年会上举办女科学家高层论坛。
牵头单位：组织人事部
参与单位：国际联络部、发展研究中心
14．与中央电视台、人民网、科技日报等新闻媒体合作，大力宣传在创新科学技术和普及科学技术方面作出突出贡献的优秀科技工作者和创新团队的先进事迹和学术成就。配合新中国成立60周年，与中央电视台联合拍摄六集专题纪录片《钱学森》和“两弹一星”、“载人航天”系列科学家电视节目。
牵头单位：调研宣传部
15．加强调查研究，开展人才工作理论研究。
牵头单位：组织人事部
参与单位：调研宣传部、学会学术部、科学技术普及部、发展研究中心、科普研究所
16．组织开展中国科协会员日活动和科学家考察休假活动。
牵头单位：组织人事部
参与单位：学会学术部、学会服务中心
（五）完善工作机制，加强规划协调。
17．调整充实中国科协人才工作协调小组成员单位，定期召开会议，建立联系制度，加强沟通协调，推动人才工作开展。
牵头单位：组织人事部
参与单位：办公厅、计划财务部、调研宣传部、学会学术部、科学技术普及部、国际联络部、机关党委、发展研究中心、学会服务中心、科普研究所、青少年科技中心、中国科技馆、农技中心、咨询中心。